Leasing y renting
Qué es el leasing: cómo funciona, tipos y condiciones
El leasing es una de las formas de financiación más utilizadas por empresas y autónomos para la adquisición de bienes sin necesidad de una gran inversión inicial. En este artículo, exploramos qué es el leasing, cómo funciona, los tipos de leasing y sus ventajas para diferentes sectores.
¿Qué es el leasing?
El leasing es un contrato de arrendamiento financiero mediante el cual una entidad (generalmente un banco o una financiera) cede el uso de un bien a una empresa o particular a cambio de pagos periódicos. Al final del contrato, el arrendatario tiene la opción de comprar el bien por un valor residual.
Se utiliza ampliamente en la adquisición de maquinaria, vehículos, inmuebles y tecnología, ya que permite el uso de un bien sin necesidad de desembolsar su coste total de inmediato.
¿Cómo funciona el leasing?
El proceso se compone de varias fases:
- Selección del bien: Como empresa o autónomo debes elegir el bien que necesitas financiar.
- Contrato con la entidad financiera: Un banco o empresa de leasing adquiere el bien y te lo cede en uso como cliente.
- Pago de cuotas: Como arrendatario, pagas cuotas periódicas que incluyen capital e intereses.
- Opción de compra final: Al terminar el contrato, puedes comprar el bien, renovar el leasing o devolverlo.
❗El tipo de interés actual para el leasing varía según la entidad financiera y las condiciones del mercado, situándose en torno al 3-6% en la financiación de activos.
Condiciones básicas
Para formalizar un contrato de leasing, es necesario cumplir ciertas condiciones que varían según la entidad financiera y el tipo de bien financiado. Algunas de las condiciones para conseguir esta financiación son:
- Plazo del contrato: Generalmente, oscila entre 2 y 10 años, dependiendo del bien arrendado.
- Cuotas periódicas: Se establecen pagos mensuales, trimestrales o semestrales que incluyen intereses.
- Valor residual: Al finalizar el contrato, el arrendatario puede adquirir el bien pagando un importe previamente establecido.
- Seguro y mantenimiento: En el leasing financiero, el arrendatario asume estos costes, mientras que en el operativo suelen estar incluidos en la cuota.
- Uso exclusivo del bien: El arrendatario no puede subarrendar ni transferir el bien sin autorización del arrendador.
- Opción de compra: Solo disponible en el financiero, permitiendo adquirir el activo tras finalizar el contrato.
Tipos de leasing
Existen varios tipos en función del sector y la estructura del contrato:
Leasing financiero
Es el más común. Implica que el arrendatario asuma el riesgo del bien y pueda adquirirlo al final del contrato mediante el pago de una cuota residual.
Leasing operativo
Similar a un alquiler a largo plazo. No ofrece opción de compra y suele incluir mantenimiento y seguro del bien.
Leasing inmobiliario
El leasing inmobiliario es especialmente usado en el sector de la construcción y bienes raíces. Permite a las empresas utilizar oficinas o naves industriales sin necesidad de compra inmediata.
Leasing mobiliario
Utilizado para financiar maquinaria, tecnología, equipos informáticos y mobiliario de oficina.
Leasing vehículos
Muy popular entre empresas y autónomos para la adquisición de flotas de coches y camiones.
Agroleasing
Especializado en maquinaria agrícola y equipos para el sector agroindustrial.
💡Las opciones más utilizadas por empresarios se ven claramente en este cuadro comparativo de los tipos de leasing:
| Tipo de Leasing | Características principales | Opción de compra | Ejemplos de uso | ||||
| Financiero | El arrendatario asume el riesgo del bien y puede comprarlo al final del contrato. | Sí | Adquisición de maquinaria y vehículos🚘 | ||||
| Operativo | Similar a un alquiler a largo plazo, sin opción de compra y con mantenimiento incluido. | No | Equipos informáticos, flotas de coches🖥️ | ||||
| Inmobiliario | Permite utilizar inmuebles sin necesidad de compra inmediata. | Sí | Oficinas, naves industriales🏭 | ||||
| Mobiliario | Financiación de equipos y mobiliario de oficina. | Sí | Tecnología, mobiliario empresarial🪑 | ||||
| Vehículos | Adquisición de coches y camiones para empresas. | Sí | Flotas de empresas, autónomos🛻 | ||||
| Agroleasing | Especializado en maquinaria agrícola y equipos agroindustriales. | Sí | Tractores, cosechadoras🚜 |
| Tipo de Leasing | Características principales | Opción de compra | Ejemplos de uso |
|---|---|---|---|
| Financiero | El arrendatario asume el riesgo del bien y puede comprarlo al final del contrato. | Sí | Adquisición de maquinaria y vehículos🚘 |
| Operativo | Similar a un alquiler a largo plazo, sin opción de compra y con mantenimiento incluido. | No | Equipos informáticos, flotas de coches🖥️ |
| Inmobiliario | Permite utilizar inmuebles sin necesidad de compra inmediata. | Sí | Oficinas, naves industriales🏭 |
| Mobiliario | Financiación de equipos y mobiliario de oficina. | Sí | Tecnología, mobiliario empresarial🪑 |
| Vehículos | Adquisición de coches y camiones para empresas. | Sí | Flotas de empresas, autónomos🛻 |
| Agroleasing | Especializado en maquinaria agrícola y equipos agroindustriales. | Sí | Tractores, cosechadoras🚜 |
Ventajas para tu empresa
- Menor inversión inicial: No es necesario un gran desembolso para adquirir activos.
- Ventajas fiscales: Las cuotas son deducibles como gasto empresarial.
- Flexibilidad: Posibilidad de renovar equipos periódicamente sin costes de propiedad.
- Mejora del flujo de caja: Permite distribuir el coste del activo en pagos periódicos.
- Acceso a tecnología actualizada: Ideal para sectores que requieren constante renovación de equipos.
Fórmula del leasing
La cuota de un leasing se calcula en función de:
Donde:
- Valor del bien: Precio del activo financiado.
- N de cuotas: Plazo total del contrato.
- Intereses: Tipo de interés aplicado por la entidad financiera.
Tesla y su modelo de leasing
Un ejemplo de empresa que ha utilizado el leasing con éxito es Tesla, la compañía de automóviles eléctricos. Para facilitar la adopción de sus vehículos, Tesla ofrece leasing financiero a empresas y particulares, permitiendo a los clientes utilizar un coche eléctrico sin necesidad de pagar su precio completo de inmediato. Esto ha permitido que muchas empresas integren vehículos eléctricos en sus flotas.
En este caso, esta forma de financiación ha sido clave para impulsar la adopción de nuevas tecnologías en el sector automovilístico, permitiendo a las empresas reducir costes operativos y acceder a beneficios fiscales.
El leasing es una opción de financiación versátil y ventajosa para empresas y autónomos que desean adquirir bienes sin comprometer su liquidez. Existen diferentes tipos según las necesidades del negocio, desde vehículos hasta inmuebles y maquinaria. Antes de elegir una opción, es fundamental analizar los términos del contrato y evaluar si la cuota final y el valor residual del bien se ajustan a la estrategia financiera de la empresa.
